+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Заем денежных средств ооо у физического лица под ставку рефинансирования

Заем денежных средств ооо у физического лица под ставку рефинансирования

Тогда считается, что физлицо получило от вас облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах. При этом неважно, является это физлицо вашим работником или нет. Но важно, является ли физлицо-заемщик предпринимателем, поскольку:. Матвыгода не облагается НДФЛ, если одновременно выполняются два услови я п. Материальная выгода считается полученной в последний день каждого месяца в течение срока действия договора займ а подп. Поэтому при определении матвыгоды по рублевым займам на конец каждого месяца в течение срока, на который предоставлен заем, нужно брать действующую на последний день этого месяца ключевую ставку ЦБ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Во многих организациях практикуется выдача займов работникам или учредителям. Глава 23 Налогового кодекса предусматривает основания, при которых в налоговую базу физического лица включаются доходы в виде материальной выгоды, полученные от экономии на процентах за пользование заемными кредитными средствами.

Минимальный процент для займа от физического лица

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Отправить Регистрация. Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения. Задать вопрос. Добрый вечер! Скажите, если ООО дает займ физ. С целью не облагать НДФЛ доход в виде материальной выгоды.

А в нашем случае? Какие налоги возникнут у физ. Если подводные камни? Цитата adamova : Добрый вечер! Спасибо Цитата: 1. У организации нет объекта налогообложения, а у физлица - есть. Цитата: 2. У физлица нет материальной выгоды, но у ООО есть база для налага на прибыль.

Sorry, не дочитала. А здесь наоборот. В случае, когда физлицо предоставляет беспроцентный заем, не возникает объекта налогообложения у обеих сторон. Попробовать бесплатно. На основании данной информации межрайонная инспекция ФНС России по Республике Башкортостан включила механизм налогообложения в отношении физических лиц, предоставляющих займы другим физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями.

Прошу дать письменное разъяснение: проценты, полученные в результате предоставления займа от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, являются ли доходами для целей налога на доходы физических лиц и каковы значения процентов за пользование суммой займа и процентов за пользование чужими денежными средствами для таких целей? Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от Согласно статье Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, право на распоряжение которыми у него возникло.

Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса. Перечень доходов, освобождаемых от обложения налогом на доходы физических лиц, содержится в статье Кодекса.

Доходов в виде сумм денежных средств, выплачиваемых по договору займа, указанная статья не содержит. Таким образом, в случае возврата заемщиком суммы денежных средств, превышающей полученную им сумму займа, у займодавца возникает экономическая выгода доход , подлежащая налогообложению налогом на доходы физических лиц.

В отношении указанного дохода пунктом 1 статьи Кодекса установлена налоговая ставка в размере 13 процентов. Что касается положений статьи Кодекса, то данные нормы применяются в целях квалификации источника полученных доходов в Российской Федерации или за ее пределами. Заместитель директора Департамента С. Извините, но не до конца в голове ясная картина.

Ой, спасибо Вам большое. Цитата: то есть разницы нет установлю я 0. Именно этот вариант часто встречается на практике.

У Вас в вопросе непонятно: то ли ООО берет займ, то ли дает займ. Лучше ООО брать безпроцентный, если дает физлицо из уважения. Ноль это и есть очень маленький. Доброе утро! Здесь очень подробно обсуждали как раз ваш вопрос. Сейчас смотрят. Как учитывать аренду офиса с года? Уволенные работники принесли больничные листы, открытые до увольнения: как исправить РСВ? Не пробиты чеки при отгрузке: как исправить ошибку? Смотрят тему: гость. Руководство пока против беспроцентного займа. Не поняла Следовательно, проценты являются расходом для ООО и доходом для физ.

Письмо Минфина от Балашиха 8 августа в Изменено в Доброе утро!

Обложение налогом на доходы физических лиц доходов по договору займа

Если оформляется заем от физического лица на организацию ООО, применяющее УСН , можно ли не оформлять проценты по займу, а лишь в договоре оформить беспроцентный заем со сроками погашения изначально это наемный сотрудник, далее сотрудник будет учредителем, сумма займа не связана со взносом в учредительный капитал? Какие налоговые последствия влечет операция по предоставлению беспроцентного займа? В рассматриваемой ситуации операция по предоставлению беспроцентного займа не приведет к увеличению налоговых обязательств сторон сделки. Таким образом, суммы, полученные организацией по договору займа, в том числе беспроцентного, не учитываются в составе доходов при формировании налоговой базы по Налогу. Кроме того, в связи с безвозмездным пользованием заемными средствами у организации в данном случае также не возникнет подлежащего налогообложению дохода. Таким образом, считаем, что у организации в рассматриваемой ситуации в связи с безвозмездным пользованием заемными средствами не возникает обязанности по признанию дохода в налоговом учете. Москве от

Физическое лицо дает беспроцентный заем организации: налоговые последствия

Можно ли давать взаймы без процентов Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором ч. То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре.

Руков В. На практике часто возникают ситуации, когда предприятию для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности необходимы дополнительные денежные средства. При этом по каким-либо причинам отсутствие достаточного обеспечения, длительность процесса заключения кредитного договора, высокие процентные ставки и т. В этом случае организация может получить такие средства в виде займа как от юридических , так и от физических лиц. Причем, при последнем варианте, как правило, возникают трудности в части оформления и отражения подобных операций в учете. Рассмотрим, как правильно заключить договор займа с физическим лицом и отразить эту сделку в бухгалтерском учете и для целей налогообложения. Основные положения, регулирующие порядок получения заемных денежных средств, зафиксированы в гражданском законодательстве.

Таким образом, материальная выгода возникает в ситуациях, когда физическое лицо приобретает право собственности на что-либо на более выгодных условиях, чем установленные условия для всех прочих покупателей или потребителей.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Договор займа: один из инструментов вывода денег со счета

Статья ГК РФ также допускает, что на территории Российской Федерации предметом договора займа могут быть иностранная валюта и валютные ценности, но при этом должны соблюдаться правила ст. Договоры займа, как правило, оформляются в письменной форме. Если займодавцем является юридическое лицо, договор займа оформляется только в письменной форме независимо от суммы.

Беспроцентный заем — довольно распространенное в российской экономике явление. Оно не только распространено среди аффилированных лиц, которые таким образом нередко перераспределяют средства между собой, но и часто фигурирует в отношениях между независимыми хозяйствующими субъектами. Всех их волнуют налоговые последствия таких сделок: не возникает ли при получении беспроцентного займа внереализационный доход, в виде сэкономленных процентов, который подлежит обложению в обычном порядке?

Материальная выгода физического лица при получении им займов

.

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить

.

Если заемщиком выступает не компания, а физическое лицо (например займа, на основании которого предоставлены денежные средства, 2/3 ставки рефинансирования Банка России, установленной на дату.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Поликсена

    Мои деньги и я покупаю то что считаю нужным, например автомобиль в Польше или Германии, а мне государство говорит о том, что я должен поддерживать отечественного производителя, хотя сами покупают автомобили мерседес с завода в Германии как жена Премьер министра Украины Гнойсмана.

  2. asgiepasbench

    Но ведь при открытии счёта (карточки банк подаёт информацию в налоговую . Налоговая, зная все ваши счета, может их арестовать, или нет ?

  3. bathesungi83

    Естественно банк учитывает риски и есть переплата, но переплата по кредиту самая большая только в первые 30 его общего срока. Например кредит на 4 года, то максимальная переплата по процентам в первые 1.5 года. Если в этот момент платить больше, чем стандартный платёж, то через 1.5 года, сумма процентов значительно меньше и далее идёт только платёж по телу.

  4. Кондратий

    Благодарю, слушаю. Постоянно!